Jaarruimte: een beknopte uitleg

Veel mensen bouwen pensioen op via een werkgever, dat heet het werkgeverspensioen. Dit betekent alleen niet altijd dat je een volledig pensioen opbouwt. Het kan zijn dat er maar een deel wordt opgebouwd, dan ben je zelf verantwoordelijk voor het opbouwen van het resterende deel. En laat dit nou ook een slimme manier van sparen zijn; sparen of beleggen in een lijfrente door jouw jaarruimte te gebruiken.

Maar wat is jaarruimte en wat kan het voor jou betekenen?
Hieronder geven wij antwoord op een aantal algemene vragen over jaarruimte. Wil je weten hoe je jouw jaarruimte het beste kunt benutten? Neem vooral contact met ons op! Wij kijken graag samen met jou naar de mogelijkheden en of het interessant is om jouw jaarruimte te benutten.

Wat is jaarruimte en hoe werkt het?
Jaarruimte is het maximale bedrag dat je extra voor je pensioen mag sparen en van de belasting mag aftrekken. Dit is handig als je weinig pensioen opbouwt via je werkgever of als je ondernemer bent. Je kunt bijvoorbeeld een lijfrente gebruiken om aanvullend pensioen op te bouwen. Hoe minder pensioen je via je werk opbouwt, hoe meer jaarruimte je hebt.

Hoe bereken je de jaarruimte?
Er zit een hele formule achter, maar die is best ingewikkeld. Je kunt je jaarruimte berekenen via de website van de Belastingdienst. Daar vind je een handige tool. De formule is ook afhankelijk van je persoonlijke situatie. Ben je in loondienst met of zonder pensioenopbouw, of ben je ondernemer? Voor advies kun je altijd bij ons terecht!  Ook als je door ons de berekening van de jaarruimte wilt laten maken.

Stel dat je de jaarruimte nu niet benut, kan je dat later nog gebruiken?
Ja zeker! Dit noem je reserveringsruimte. Je kunt je niet-benutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar inhalen. Dus in 2024 kun je naast je jaarruimte gebruikmaken van niet-benutte jaarruimtes uit 2014 tot en met 2023. Je moet wel de oudste niet-benutte jaarruimte als eerste gebruiken.

Tot wanneer kan je jaarruimte storten?
Je kunt tot en met 31 december van elk jaar een koopsom of extra storting doen. Daarna begint een nieuw jaar met nieuwe jaarruimte.

Is jaarruimte alleen interessant voor hoge inkomens?
Nee. Jaarruimte is aantrekkelijk voor alle inkomens, van laag tot hoog. Je profiteert in elke inkomensgroep van de fiscale voordelen. Als je een hoger inkomen hebt kán jaarruimte meer belastingvoordeel opleveren, omdat je normaal gesproken een hoger belastingtarief betaalt. Ook is het natuurlijk afhankelijk van jouw persoonlijke situatie.

Welke voordelen levert het benutten van de jaarruimte op?
Er zijn simpel gezegd 3 voordelen:

• Belastingvoordeel: Je betaalt minder inkomstenbelasting, omdat je meer kunt aftrekken. Je trekt de jaarruimte af van je belastbaar inkomen in box 1. Daarom kun je minder inkomstenbelasting afdragen én ben je over dit opgebouwde bedrag geen vermogensbelasting verschuldigd.
• Pensioenopbouw:  Het zorgt ervoor dat je meer geld kunt opbouwen voor je pensioen. Dit is nuttig als je denkt dat het pensioen via je werk niet genoeg zal zijn om een leuk leven van te leiden ná je pensioen. De kans op een goed pensioen stijgt dus omdat je meer in mag leggen.
• Geen belasting over de groei in de lijfrente: Het geld dat je in je pensioenrekening stort, kan groeien zonder dat je er belasting over betaalt. Dat betekent dat je pensioenpotje sneller groeit. Je betaalt mogelijk minder belasting in box 3 (vermogensbelasting), omdat de lijfrente niet meegenomen wordt in de berekening van de vermogensbelasting. Je gaat pas belasting betalen als je je pensioen daadwerkelijk ontvangt. Dit kan voordelig zijn als je later minder belasting betaalt omdat je inkomen lager is dan toen je nog werkte.

Wat is er veranderd in jaarruimte sinds 2023?
Sinds 1 juli 2023 heb je meer jaarruimte en reserveringsruimte. Dit komt door de Wet toekomst pensioenen (Wtp).

• Je jaarruimte is verhoogd naar 30% van het inkomen waarmee je pensioen opbouwt. Dit was eerst 13,3%.
• Je kunt je niet-benutte jaarruimte, reserveringsruimte, van de afgelopen 10 jaar inhalen. Voorheen was dat 7 jaar.
• Je mag tot 5 jaar na je AOW-leeftijd jaarruimte blijven inleggen. Dat was eerst tot aan je AOW-leeftijd.

Wat zijn de fiscale cijfers voor de jaarruimte in 2024?

Maximale jaarruimte 2024	€ 36.077
Maximale reserveringsruimte 2024 (tot 10 jaar terug inhalen)	€ 41.608
Maximale inkomen waarover je jaarruimte mag berekenen	€ 137.800
AOW-franchise 2024	€ 17.545

Is dit interessant voor jou?
Ben je benieuwd wat een lijfrente voor jouw persoonlijke situatie kan betekenen en hoe jij jouw jaarruimte het beste kunt benutten, neem dan vooral contact met ons op. Wij helpen je graag. Je kunt ons bereiken via telefoonnummer 0412 647855 en info@vanderaa-adviseurs.nl